Joomla 1.5 Template By Youjoomla.com

Предприятия и ИП, которые работают с наличными деньгами, обязаны устанавливать кассовый лимит. В Положении Банка России от 12.10.2012 г. № 373-П сказано, что лимит остатка денег определяют в рублях. Если же рассчитанная сумма лимита окажется неполной, то ее следует округлить до полных рублей. Округлять только в меньшую или только в большую сторону не нужно. Достаточно применять обычные правила математики. Такие комментарии дали специалисты Банка России в письме от 24.09.2012 г. № 36-3/1876.

Если у предприятия и ИП есть наличная выручка в принципе, пусть и небольшая, вам надо считать лимит по следующей формуле, представленной ниже. Так предусмотрено пунктом 1 приложения к Положению Банка России от 12 октября 2011 г. № 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации».

Объем поступивших  : Расчетный период *Период в днях                = Лимит остатка

наличных денег            в днях                      между сдачей                    наличных в кассе

                                                                       наличности в банк

Очевидно, что в вашей ситуации приведенная выше формула невыгодна, так как лимит в итоге получится небольшой. Чтобы его увеличить, можно прибегнуть к маленькой хитрости. Для этого в качестве расчетного периода возьмите отрезок времени, когда в компании не было наличной выручки совсем. Тогда лимит вы вправе определять уже по другой формуле — по той, которая предназначена для ситуаций, когда нет наличного оборота:

Объем выплачиваемых              :   Расчетный перид  * Период в днях           = Лимит остатка

наличных денег                             в днях                       между сдачей               наличных в

(за исключением з/пл                                                      наличности в банк       кассе

и других выплат работникам)

Какой период брать в расчет для определения кассового лимита?

Законодательство устанавливает только верхний его предел — это 92 рабочих дня. Период может быть каким угодно коротким. К примеру, 5 или 10 дней. При этом он не должен быть привязан к конкретной дате. Главное, чтобы взятый промежуток времени был непрерывным.

На какой срок можно установить лимит?

Вы вправе определить сами, в течение какого времени будет действовать лимит. Это может быть один день, год или бессрочно.

Должны ли обособленные подразделения рассчитывать лимит по кассе?

Рассчитывать лимит придется только тем подразделениям, у которых есть свой расчетный счет. А тем, которые работают без банковского счета, лимит не требуется. Их наличный оборот должен укладываться в рамки кассового лимита по всему предприятию.